针对个人的税务策略


本财务Guides提供了递延收入和最大化扣减的税收节约策略,并包括一些针对特定类别的个人的策略, 比如那些高收入的人和那些个体经营者.

在讨论细节之前, 然而, 我们要强调适当文件的重要性. 许多纳税人放弃了有价值的税收减免,因为他们忽视了保留收据或记录. 美国国税局要求为员工的业务开支保留充分的记录, 可扣除的旅行和娱乐费用, 还有慈善捐赠和旅游. 但不要因为国税局的要求就这么做. 忽略这些推论会导致忽视它们. 你还需要保存有关你收入的记录. 如果你收到一大笔免税金额, 如礼物或遗产, 一定要把这些东西存档,这样国税局就不会声称你有未申报的收入.

下面列出的清单项目仅供一般参考,并应根据您的具体情况进行调整. 如果您认为其中一项符合您的税务情况,我们很乐意与您讨论.

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避免或推迟确认收入

递延纳税收入有两个原因. 大多数人在工作期间的纳税等级高于退休时的纳税等级. 将收入延迟到退休可能会导致以较低的税率缴税. 另外, 通过使用递延税退休账户,你可以实际投资你本应支付税款的钱,以增加你的退休基金的数额. 如果你预期下一年的收入会更低,或者你可以利用较低的长期资本利得率,持有资产的时间长一点,那么在短期内,延期也可以奏效.

你可以通过加速扣减来达到同样的延迟收入的效果, 例如, 通过在12月分期缴纳国家估计的税款,而不是在明年1月到期.

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最大限度地使用你的401(k)或类似的雇主计划

许多雇主提供的计划是,你可以选择递延一部分薪水,存入一个递延纳税的退休账户. 对大多数公司来说,这些计划被称为401(k)计划. 对于其他许多雇主,比如大学,也有类似的计划,称为403(b). 向你的雇主询问是否有这样的计划,并尽可能多地缴纳延迟收入和积累退休资产.

有些雇主将雇员的一部分缴款与这类计划相匹配. 如果可以的话, 你应安排你的供款,以获得与雇主匹配的最高供款.

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如果你有自己的生意,那就设立一个退休计划,并为其存钱

如果你有自己的生意, 考虑建立一个退休计划,并尽可能多地参与其中. 这些甚至可以作为副业或兼职. 有几种类型的计划可以将建立和管理这样一个计划所涉及的文书工作最小化.

相关Guides: 有关基奥计划和其他有利于个体业主的退休计划的详细信息, 参阅财务Guides: 员工福利:如何处理.

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向个人退休帐户缴款

如果你有工资收入或自雇收入, 你可以通过加入传统个人退休账户或罗斯个人退休账户来建立免税投资. 你也可以向配偶的个人退休账户(IRA)缴款——即使配偶只有很少或没有劳动收入. 所有的个人退休帐户推迟缴纳个人退休帐户投资收入的税收,在某些情况下可以免税或免税提取.

相关Guides: 有关罗斯个人退休帐户的运作方式,以及与传统个人退休帐户在其他方面的比较, 请参阅财务指引: 罗斯个人退休帐户:如何工作和如何使用.

相关Guides: 有关Coverdell教育储蓄账户(前身为教育IRA) -高等教育的特殊用途工具的详情,请参阅财务Guides: 高等教育成本:如何获得最大的扣除.

为了从个人退休基金中获得最大的贡献,在一年内尽早为个人退休基金提供资金. 另外,用单独的资金支付IRA受托人,而不是用IRA的金额. 遵循这两条规则将确保你从你的钱中获得尽可能多的递延所得税收入.

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延迟奖金或其他收入

如果你在年底到期奖金,你可以推迟到一月份收到这些资金. 这可以将税款(除了扣缴的部分)再推迟一年支付. 如果你是自雇, 将寄给客户或客户的发票或账单推迟到新年开始之后. 在这里,您也可以根据估计的税收要求,推迟缴纳部分税款. 这甚至可以节省税收,如果你在下一年的税收等级较低. 被建议, 然而, 社会保险或自营职业税每年都在增加.

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加速资本损失,延迟资本收益

如果你的投资有累积亏损, 在年底前把它卖掉可能是有利的. 资本损失可扣除的金额不超过你的资本收益加上3000美元. 如果你打算出售一项你已经积累了收益的投资, 最好等到年底以后再支付一年的税款(根据估计的税收要求). 对于大多数持有超过12个月的资本资产(长期资本利得),最高资本利得税为20%. 但是,一定要考虑到资产的投资潜力. 持有或出售该资产,以实现经济收益最大化或经济损失最小化,可能是明智的选择.

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观察你投资组合中的交易活动

当你的共同基金经理卖出股票获利时, 这些收益作为已实现的应纳税收益传递给你, 即使你不撤回他们, 所以你可能更喜欢低周转率的基金, 假设投资管理满意. 在个人退休账户(IRAs)或401(k)等避税基金中,营业额不是考虑税收的因素. 对于增长型股票,你可以直接投资并长期持有, 在你卖掉它们之前,你不用为升值交税. 在你死后增值不征收资本利得税.

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利用赠予税减免来转移收入

你可以捐出15美元,000 ($30,2021年,每位受赠人(如有配偶)000英镑(与2020年相同), 每年不用缴纳联邦赠与税. 你想给多少人捐15000美元都可以. 这些转让所得将按受赠人的税率征税, 在很多情况下哪个更低.

特殊规定适用于18岁以下的儿童. 也, 如果你直接支付受赠人的医疗或教育费用, 这种赠与将不征收赠与税.

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投资国库券

高收入纳税人, 谁住在高收入税的州, 投资短期国库券, 债券, 而且纸币还能节省税收. 国债利息免除州和地方所得税. 也, 投资于下一个纳税年度到期的国库券会导致税收推迟到下一年.

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考虑免税市政债券

州或地方市政债券的利息一般免征联邦所得税,也免征发行州或地方的税. 因为这个原因, 这种债券的利息比同等质量的商业债券的利息要少一些. 然而, 适用于较高等级的个人, 在减税后,市政债券的利息通常会高于收益更高的商业债券. 市政债券销售所得应纳税,损失可扣除. 免税利息有时是计算其他税目的一个因素. 购买或携带免税贷款的利息是不可扣除的.

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将增值资产捐给慈善机构

如果你打算做慈善捐赠的话, 一般来说,将增值的长期资本资产捐赠给慈善机构更有意义, 而不是卖掉资产,把税后收益捐给慈善机构. 捐赠资产而不是现金可以避免你在出售时支付资本利得税, 哪些可以带来可观的储蓄, 这取决于你的纳税等级和出售时应缴的税款. 此外,你可以根据房产的公平市场价值获得税收减免.

许多纳税人还将折旧后的资产捐给慈善机构. The deduction is for fair market value; no loss 个人资产的折旧可扣除. 根据捐赠物品的不同,可能会有严格的规定 估价规则和扣除限额.

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为商业、医疗或慈善目的跟踪里程

如果你开你的车去出差, 医疗或慈善用途, 你可能有权获得驾驶里程的扣减. 2021年, 商务车每英里56美分, 医疗和运输用途16美分(仅适用于2018-2025纳税年度的武装部队成员), 14美分用于慈善组织的服务. 证实推论, 为了达到这个目的,你需要每天详细记录行驶里程.

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充分利用雇主的福利计划,在医疗费用等项目上获得有效的扣除

医疗和牙科费用一般只有在超过你调整后总收入的10%时才可扣除。. 对于大多数人, 尤其是那些高收入人群, 这就排除了推论的可能性. 如果你的雇主提供一个灵活的消费账户,你可以有效地得到这些项目的扣除, 有时被称为自助餐厅计划. 这些计划允许你将你的工资的一部分用于支付税前的这类费用. 另一个这样的安排是健康储蓄账户. 问问你的雇主他们是否提供这两种计划.

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检查单独的归档状态

某些已婚夫妇可以从分开申请而不是共同申请中受益. 如符合下列条件,可考虑分开报税:

  • 配偶一方有大笔的医疗费用、杂项扣除或伤亡损失.
  • 夫妻俩的收入大致相等.

分开报税可能对这类夫妇有利,因为调整后的总收入“最低税额”将会分开计算. 另一方面,分开申报的夫妻不能享受某些税收优惠. 在一些州,单独申报还可以省下一大笔州所得税.

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如果是个体户,利用特殊扣减

你可能会花费1美元,050,在2021年,为您的企业购买合格的设备,立即使用,而不是在多年后勾销. 另外, 个体户可以将健康保险费100%扣除为事业费用. 你也可以建立一个基奥, SEP或简单IRA计划, 或者健康储蓄账户, 正如上面提到的.

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如果你是个体户,请雇佣你的孩子

如果你的孩子未满18岁, 他或她不需要缴纳你的非法人企业的雇佣税(所得税仍然适用). This will reduce your income for both income and employment tax purposes and shift assets to the child at the same time; 然而, 您不能雇用您的孩子,如果他或她是未满8岁.

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申请房屋净值贷款

由于2017年通过的税收改革法案, 以下信息仅适用于2018年之前的纳税年度. 2018-2025税收年度, 房屋净值贷款的利息如用于下列用途,不可扣除.

大多数消费者相关的利息支出,如汽车贷款或信用卡,是不可扣减的. 然而,房屋净值贷款的利息可以扣除. 这可能是明智的采取房屋净值贷款,以支付其他不可扣除的义务.

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4 .把你的分项扣除项目捆起来

某些扣减额, 比如医疗或雇佣相关费用, 是否只有超过一定数额才可扣除. 在一年内推迟支付,在明年提前支付,将费用压缩在一年内,可能是有利的. 这样你就更有可能得到扣分.

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