针对个人的税务策略


因为慈善机构现在需要更多更频繁的公众捐款, 请求通过邮件, 电话, 电视, 和广播, 例如, 在你捐钱或时间之前应该检查一下. 这里有一些关于如何最大化你的慈善捐款和避免诈骗的建议.

以下是一些基本的, 在做慈善捐款时避免被敲敲打打的常识性建议:

  • 不要捐献现金. 所有捐款应以支票或汇款单的形式发给慈善机构,而不是给募捐的个人.
  • 不要被一个类似或模仿知名组织名称的慈善机构误导——所有的慈善机构都应该检查.
  • 忽视立即捐款的压力. 等到你确定该慈善机构是合法的,值得捐款时再做决定.
  • 在适当的时候, 要求书面描述慈善机构的项目和/或财务状况, 特别是如果预期的贡献是巨大的.
  • 如果你对慈善机构的合法性有任何怀疑, 你可以去当地的慈善登记办公室(通常是州总检察长办公室的一个部门)和商业改善局(BBB)查一查。.

相关Guides: 请参阅财务Guides: 欺诈性慈善机构:如何保护自己.

你应该, 当然, 保留收据, 取消支票和银行对账单,这样在缴税时你就有慈善捐赠的记录.

相关Guides: 请参阅财务Guides: 先进的慈善技巧:最大化你的扣除.

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给你的时间

把你的时间奉献给志愿者对你个人来说是有益的, 但在做出承诺之前,考虑以下因素是很重要的:

  • 确保你熟悉慈善机构的活动. 询问有关慈善机构的项目和财务的书面信息.
  • 请注意,志愿者工作可能需要特殊的培训和每周为慈善事业奉献的预定时间.
  • 如果你在考虑协助挨家挨户的筹款, 一定要了解慈善机构是否有财务检查和平衡,以帮助确保对筹集资金的控制.
虽然你作为志愿者的时间价值是不可扣减的, 自付费用(包括运输费用)通常是可扣除的.

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邮件请求

许多慈善机构使用直接邮寄的方式来筹集资金. 然而绝大多数的这些呼吁是准确和真实的, 请注意以下几点:

  • 邮件应该清楚地说明该慈善机构,并详细描述其项目. 如果筹款的呼吁让你热泪盈眶,却对慈善机构的功能只字未提, 在回答之前仔细调查一下.
  • 对未经索取的商品要求付款是违法的.g.、地址标签、邮票、保险杠贴纸、贺卡、日历和钢笔. 如果这类项目与申诉信一起寄给你, 你没有义务支付或归还它们.
  • 包括抽奖促销在内的申诉应表明,你不必为有资格获得提供的奖品作出贡献. 要求捐款会使抽奖成为非法的,就像通过邮件操作彩票一样.
  • 包括调查的申诉不应暗示您有义务归还调查.
  • 小心伪装成账单或发票的筹资呼吁. 邮寄帐单是违法的, 即发票或对账单, 事实上, 一项资金申请,除非该申请有一份明确且明显的免责声明,声明该申请是一项上诉,并声明除非你接受该申请,否则你没有支付款项的义务.

对虚假发票的上诉通常是针对企业的,而不是个人. 如果你收到了这些,联系你当地的商业促进局.

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公共教育募捐

如果你回应邮件诉求, 你应该知道,某些慈善机构认为这是他们教育预算的重要组成部分. 在最近的调查中, 150个著名的国家慈善机构中,有一半在公共教育项目中通过直接邮寄和其他方式呼吁筹集资金. 这种做法使得筹款活动在慈善机构开支中所占的比例看起来比实际要小. 这75个慈善机构从他们的直接邮件和其他呼吁费用中拨款1.6亿美元用于公共教育项目.

一家以反对虐待动物为宗旨的慈善机构通过直接邮寄方式筹集资金. 一次全国性的直邮活动的成本是100万美元,远远超过200美元,该慈善机构已为其研究拨款计划作了预算. 如果直销函件中包含一些有关虐待动物的信息,就可以大大减少这一令人尴尬的高额筹款费用. 因为这些信息被认为是有教育意义的, 该慈善机构称其为项目费用,并将邮寄费用的一半分配给公共教育, 因此,筹资费用从100万美元降至500美元,000, 将项目支出从200美元提高,000 to $700,000.

纯粹的筹款活动和真正的公众教育活动之间的界线并不总是明确的. 然而, 如果慈善机构确信募集资金的呼吁能够真正服务于其教育目的, 它应该愿意在上诉中披露这一事实. 这种披露使捐助者能够在知情的情况下决定是否支持该活动.

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电话,门到门,和街道游说

当你被要求付出时间或金钱时, 提出问题——直到你对答案感到满意为止. 慈善机构没有 隐藏会激发你的兴趣. 不要不愿意回答合理的问题.

  • 询问慈善机构的全名和地址. 要求律师提供身份证明.
  • 询问捐款是否可以免税.
  • 询问慈善机构是否有州和地方当局的许可. 大多数州和一些地方政府都要求注册或发放执照.

对免税组织的捐款并不总是免税的.

注册本身并不意味着国家或地方政府认可该慈善机构.

  • 不要屈服于压力而立即捐款或允许跑步者领取捐款.
  • 诸如“所有收益将捐给慈善机构”这样的声明可能意味着除费用外剩下的钱, 如筹款费用等方面的努力, 会捐给慈善机构吗. 这些费用可能很大,所以要仔细检查.
  • 当被要求买糖果时, 杂志, 或者是慈善活动的门票, 一定要问一下慈善机构的份额是多少. 有时,这个机构会收到不到你所支付金额的20%.
  • 如果一个筹款人使用压力战术——恐吓, 威胁, 或多次骚扰电话或来访——打电话给你当地的商业改善局,报告这些行为.

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抽奖上诉

抽奖邮件, 多年来被商家用来推销他们的产品, 最近很受慈善机构欢迎吗. 以下是在审查抽奖申请时需要考虑的一些要点.

  • 抽奖邮寄应清楚地表明不需要捐款参与.
  • *如欲参与抽奖活动,请细阅有关推广及邮寄内容. 如果不严格遵守规则,您的参赛作品可能被丢弃.
  • 如果慈善抽奖宣传说你是预选赢家, 通常只有当您响应抽奖时,您才会获得奖品. 大多数“预选赢家”每人只能得到几便士.
  • 捐款人和非捐款人的抽奖参与者必须有同等的中奖机会.

对于一个全国性的竞选活动来说,赢得大奖的可能性可能相当低. 有些活动需要邮寄50万到1000万甚至更多的信件.

如果你正在考虑捐款,就像你在其他任何资金请求中一样,请查看该呼吁. 它是否清楚地说明你的礼物将支持哪些项目? 如果你想了解更多有关慈善机构的财务和活动的信息,请不要犹豫.

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慈善旧货店

因为并非所有的慈善旧货店都以同样的方式运作, 了解慈善机构是否从旧货拍卖中获益是很重要的. 旧货店经营主要有三种类型:

  • 志愿教会和市民团体经营的管道式商店. 这些旧货店通常把大部分收益分配给各种慈善组织, 通常以社区为基础的.
  • 节约业务由服务组织代表,如 救世军和亲善产业. 在这里, 旧货店的经营是他们计划活动的一部分,目标是“通过就业进行康复”."
  • 收集和出售二手商品以筹集资金供自己使用的慈善机构. 这种安排在一些退伍军人组织和其他慈善机构中很受欢迎. 这样的安排通常有两种方式:(1)慈善机构拥有并经营商店;(2)更为普遍, 各种慈善机构征集和收集二手物品, 然后以商定的金额卖给独立管理的商店.
捐赠给旧货店的商品的公平市场价值可以作为慈善捐赠扣除, 只要商店是由慈善机构经营的. 确定公平市场价值, 去旧货店看看同类商品的现行价格. 如果你直接向营利性机构捐款 旧货店或如果你的商品是在寄售的基础上出售,你可以得到销售的百分比, 节俭捐款是不可扣除的.

记得要一张经过该慈善机构授权的收据. 捐赠物品的价值由捐赠者决定.

如果你打算捐赠一件大的或不寻常的物品, 首先与慈善机构确认是否可以接受.

如果你被邀请为节俭的目的捐赠物品, 询问慈善机构将如何在经济上受益. 如果货物将由慈善机构出售给第三方,如独立管理的旧货店, 然后问慈善机构的份额是多少.

有时慈善机构会收到一小部分.g.,每袋货品的收费为毛额的5%至20%,或按每袋货品收取固定费用.

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筹款晚宴、综艺节目及其他活动

晚餐, 午宴, 活动, 比赛, 马戏团, 慈善机构还经常举办其他活动来筹集资金. 在决定参加这类活动之前,这里有一些要点需要考虑.

  • 看看慈善机构. 你收到的是一顿饭或一张戏票,这一事实不应成为减少审查的理由.
  • 您购买的门票,这类活动通常是不完全扣除. 只有你的捐赠超过所获得利益的公平市场价值的那部分(i.e.这顿饭、表演等.)可作为慈善捐款扣除. 即使你决定把你的票给别人使用,这条规则也适用.

如果你决定不用这些票,就把它们还给慈善机构. 这样才能扣除支付的全部金额, 你必须要么拒绝接受这些票,要么将它们归还给慈善组织. 在这种情况下,您将没有收到您的支付的价值.

通过支票或汇票捐款给慈善机构的全名,而不是赞助的表演公司或个人谁可能正在收集捐款.

  • 注意诸如“所有收益将捐给慈善机构”之类的声明.这可以指扣除费用后的金额, 比如生产成本, 聘请筹款公司举办活动的费用, 及其他相关费用. 这些费用会产生很大的影响,有时会导致慈善机构得到支付价格的20%或更少.

问问慈善机构,预期购买价格的那一部分将使该组织受益.

  • 一些筹款活动(如马戏表演)的律师, 综艺节目, 滑冰表演可能会暗示,如果你对参加活动不感兴趣,你可以购买给残疾或贫困儿童的门票. 如果作出这样的声明, 问律师有多少孩子要参加这个活动, 他们将如何被选择, 已经给这些孩子发了多少张票了, 以及是否为他们提供前往活动的交通.

有资格领取免费车票的儿童人数已经受到限制,或者没有安排交通. So, 实际上, 给参加活动的少数贫困儿童提供的免费门票,由购买门票的企业和个人支付多次费用.

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Charity-Affinity信用卡

你可能会收到一份申请带有特定慈善机构名称和标志的亲和信用卡的邀请. 有时只提供给组织的捐赠者或成员, 这些卡由银行和信用卡公司根据与个人慈善机构达成的协议发行. 这些卡就像其他信用卡一样, 但特定的慈善机构会得到某种经济利益.

所有的亲和信用卡并不是生来平等的. 在慈善机构如何受益以及与消费者的信用协议条款方面,提供的优惠有所不同. 仔细检查这些项!

就像任何信用卡一样,考虑具体的条款:利率/融资费用的金额, 年费的金额, 如果有任何, 滞纳金和超限费的数额, 如果有任何, 以及宽限期的长短, 或任何未付余额的财务费用开始累积的时间.

该慈善机构通常以下列一种或多种方式获得利益:

  • 该慈善机构从每笔消费中获得一定比例的收入,或者消费者每次用该卡购物时获得一定数额的收入,
  • 每次有新客户注册信用卡,慈善机构就会收到一定数额的钱,或者
  • 该慈善机构每年会收到卡续签费的一部分.

确保宣传文件准确地说明慈善机构的好处. 例如, 一份亲和卡的提议宣称,一个特定的国家慈善机构将收到用该卡进行的所有交易的0.5%(也就是说,每购买价值10美元的物品,可以获得5美分). 如果没有详细说明慈善机构的经济利益,那就问.

银行和/或信用卡公司通过使用亲和信用卡所做的捐赠,作为联邦所得税目的的慈善捐赠,对消费者是不可扣减的.

也要记得考虑你对慈善机构的兴趣,不要犹豫去寻找更多关于慈善机构的项目和财务的信息.

如果省钱是你的底线, 直接向慈善机构捐款,并寻求一张条件最好、利率最低的信用卡, 不管亲和力.

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慈善机构/企业营销

在考虑与慈善机构和企业合作的促销活动时,应注意以下几点:

  1. 慈善/商业营销活动应清楚地披露实际或估计的购买价格,这将有利于特定的事业. 没有此类信息, 你无法知道有多少你购买的东西将帮助慈善机构参与这样的活动.
  2. 仔细阅读披露内容. 一些慈善/商业营销活动有一个期限(例如, 10美分捐给慈善机构,用于10月31日前的所有购买.), 请注意,捐给慈善机构的金额通常在零售价格的1%到10%之间.
  3. 在海湾战争期间, 企业与该慈善机构没有任何协议,也没有捐款. 各种各样的物品和服务被出售,虚假的承诺是将捐赠给USO或其他帮助武装部队成员或他们的家人的组织. 类似的广告滥用现象在飓风过后也经常发生, 洪水和其他自然灾害.
  4. 一些广告虚假地暗示消费者的购买与慈善机构之间存在着直接联系, 事实上, 该慈善机构得到保证,无论最终的购买水平如何,捐赠金额都是“不变的”.

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灾难上诉

洪水的悲剧, 巨大的火, 飓风, 地震, 或者另一场灾难总是会引发公众的支持和关注. 在这样的危机, 小心那些将灾难视为利用美国的关心和慷慨的机会的人的欺诈性申诉.

考虑一下你的选择,而不是把钱捐给第一个你收到请求的慈善机构. 将会有各种各样的救灾工作,以满足灾民的各种需要. 对于那些过于情绪化、缺乏慈善机构将如何应对具体灾难的呼吁,要小心.

询问你的捐款中有多少将用于此次危机,有多少将用于其他计划以及行政和筹款费用. 并了解该慈善机构打算如何处理危机结束后剩余的多余捐款.

在为海外赈灾捐赠物品之前,请与相关机构确认. 大多数参与海外救援的组织不会接受捐赠的物品,因为在海外购买物品通常更便宜,也更有效率. 如果一个慈善机构接受捐赠的物品,询问他们的运输和分配安排.

一些慈善机构在危机期间改变他们的项目重点,以应对灾难受害者不断变化的需求. 不要认为慈善机构会在危机时刻进行同样的活动.

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警察和消防员的呼吁

在审查这类呼吁时,可能的捐助者应了解以下几点.

  • 有许多不同类型的警察和消防组织. 有些是经营教育或青年项目的慈善机构. 还有一些是劳工组织, 兄弟会, 或者为会员提供福利的慈善协会.
  • 你的礼物可能不扣税. 警察和消防组织可以根据国内税收法典的不同章节免税. 他们当中只有部分符合资格领取可扣除的慈善捐款.
  • 不要仅仅根据名字做出假设. 组织名称中的“警察”和“消防员”并不一定意味着来自当地和/或州警察或消防部门的代表是成员. 事实上,该组织可能没有任何警察或消防员.

  • 询问该组织与其他组织之间的联系. 有些团体作为一个更大组织的分会或分会来运作. 其他则是地方、州和/或联邦执法官员的独立协会.
  • 不要相信警察或消防员的承诺,说你的捐款会给你“特殊待遇”. 如果使用了这种威胁的建议, 联系你的州总检察长办公室和商业改善局.
  • 询问你的贡献将如何使用,它将支持什么项目和活动. 不要犹豫地索要关于警察或消防组织的计划和财务的书面材料.
  • 向你们的警察提供合法帮助的团体, 消防队员, 社区会欢迎你的问题并鼓励你的兴趣.

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孩子赞助组

并不是所有的赞助项目都是一样的. 例如,赞助的捐赠通常有利于整个社区的项目, 医疗保健, 教育, 食物),而不仅仅是被资助的孩子. 一些组织认为,这是对孩子的生活条件做出重大和持久改变的最有效的方式. 其他组织确实会把一定数量的捐款直接捐给被资助的孩子. 在决定参加资助计划前,你可考虑以下事项:

  • 你知道儿童是如何得到帮助的吗.e., 通过慈善机构运营的社区发展项目或该团体资助的附属项目)?
  • 你能以经济援助和写信的形式承诺参加一个项目至少几年吗?
  • 这个孩子在任何法律意义上都不是你的养子, 你不能向他或她提出任何要求.
  • 你是否同意该组织的整体理念(e.g.也就是项目可能涉及的任何宗教焦点)?

联系其他儿童赞助者,了解他们对该组织的总体满意度.

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一个慈善机构的国家办公室及其附属机构

而有些组织是一个名称下的单一实体, 其他可能是一个网络的地方附属机构或分会. 如果你给一个当地分会或附属机构,不要假设你的捐款将在当地花费. 你也不应该假定一个分会的运作完全由国家办公室控制.

一个慈善机构的国家办事处和它的分会之间可能存在许多不同类型的关系. 以下是三个可能的人际关系章节:

  1. 国家办事处履行某些职能, 如开发教育或筹款材料,但不监督附属机构. 在这种情况下, 地方分会与国家办事处分开成立,每个分会都向美国国税局申请自己的免税身份. 每个地方分会的计划和筹款受当地分会董事会的控制. 支持国家办公室, 当地联营公司购买该公司生产的材料或将当地筹集的资金的一小部分寄给该公司.
  2. 本组织的国家办事处和附属机构是在国家董事会控制下的一个中央单位. 所有的收入和支出都通过国家办事处进行. 在这种情况下, 章节不是独立的法律实体,只有有限的权力, 正如他们与国家办公室签订的宪章所述.
  3. 大多数国家/地区的关系介于前两段的两个极端之间. 在这种情况下,国家办事处和地方分支机构都享有某种程度的权力. 地方分会可以单独设立,也可以不单独设立, 但它们都有自己的管理委员会, 其中一些机构与国家办公室共享控制权. 该慈善机构可能在全州范围内具有执行州一级职能的分支机构. 这个结构, 当地的附属机构和国家办事处之间通常有一个基金分担或会费的公式.

你的底线是, 这取决于组织的结构, 地方附属机构可开展与国家办事处不同的活动. 了解这种差异是很重要的. 除了, 捐赠者可能想要确定当地附属机构的捐款有多少用于当地的计划.

当考虑向当地分会捐款时,分开查看该分会是明智的.

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政府及非牟利机构

  • 大多数州政府管理慈善组织. 获取有关这些规例的资料, 各州的情况不同, 联系适当的政府机构(通常是司法部长或国务卿的一个部门).
  • 联系适当的州政府机构核实慈善机构的注册,并获取慈善机构的财务信息.
  • 联系你当地的商业改善局,看看是否有人对慈善机构提出投诉.

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