你必须什么时候开始从退休计划中提取资金? 如果在你死前没把钱取出来怎么办? 你的继承人要缴税多少? 这些规则很复杂,但精明的纳税人有办法最大化避税. 最基本的规则是,你必须在72岁后的当年4月1日之前开始取款,并在取款时缴纳税款. 这条规则的存在是为了使退休基金能够被分配,无论对大多数人来说,他们是否在退休期间花费. 由于《101娱乐手机版》对税法进行了修改, 如果你的70岁生日是7月1日, 2019年或以后, 在你72岁之前,你不需要取款. 罗斯个人退休账户在所有者去世之前不需要提款. 换句话说, 如果你在1月1日前年满70岁半, 2020, 你的rmd是基于你70岁半的年龄, 不是72岁. 这条普遍规律的一个例外是, 你的退休计划允许吗, 如果你到了强制取款的年龄还在工作,那么你在退休前不需要开始强制取款. 如果你是提供该计划的公司5%或以上的所有者,这个例外并不适用, 或者从传统ira中提款——在这些情况下, 你必须遵守强制性提款规则.
保护税收优惠. 当你的基金在退休计划中,你的基金就可以不交税了. 因此,你的财务状况允许你延长分配的时间越长,或者你必须提取的金额越少,你的资产就增长得越多. 一些纳税人选择在法律允许的范围内推迟取款, 最大化资产和避难所, 为了下一代. 法律有具体规定,在你死后,这笔钱必须在多长时间内从计划中取出. 这些规定削弱了延长一项旨在帮助你退休的避税措施的能力. 规则很复杂, 但是这里有一个关于退休计划分配时间的概述,它将帮助您和您的继承人避免不必要的税务头痛. 由于规则的复杂性,强烈建议在这一领域提供专业指导.
在你活着的时候退缩72岁之前直到你72岁的时候, 你不必从你的退休帐户中取出你的钱, 虽然你的雇主的计划可能要求你这样做. 事实上, 如果你在59岁半之前从个人退休账户取款,通常会有10%的提前取款罚款. Between the ages of 59 1/2 and 72; you pay only the income tax on any amounts you decide to withdraw, 你所做的税后贡献的回报是免税的. 受冠状病毒影响的纳税人最多可以提取100美元,如果提前取款,将不会受到10%的罚款. 发放截止到2020年12月31日. 提取的金额被认为是收入, 然而, 纳税人有三年的时间缴纳额外收入的税款,并替换实物资金. 如果你需要从退休计划中提取资金, 请打电话给税务和会计专业人士,讨论一下它会如何影响你的财务状况. 当你72岁时一旦你到了72岁,就必须开始戒断. 从技术上讲,他们可以推迟到你年满72岁的第二年的4月1日, 但等到明年4月1日,意味着你必须退出两年. 为了避免这种收入聚集和可能的更高的边际税率, 税务顾问通常建议在你72岁那年退休. 仅由于冠状病毒大流行,2020税收年度所需的最低分配被暂停(《101娱乐下载》). 多年来,美国国税局已经极大地简化和放松了取款规则,以增加退休计划避税, 通过延长, 在大多数情况下, 计划取款的期限可以延长. 规则允许你, 自动, 把你的戒断时间延长到比你的寿命长得多的时期. 在这些规则下,纳税人(比如说, 个人退休账户所有者)首先确定他或她的退休计划的资产价值在前一年的年底. 然后所有者从国税局的表格(这个表格是男女通用的)中获取他或她的年龄号码. 该数字对应于提款可能被分散的期间. 所有者将这个数字除以退休资产总额. 结果是这一年要提取的金额.
死后的退缩你的受益人或继承人必须以多快的速度从你的账户中提取资金并支付所得税,这方面的规定各不相同, 这取决于你选择的受益人. 根据2019年《101娱乐手机版》, 从2020年开始, 有一个新的受益人类别-合资格指定受益人(教育局). EDB可以包括IRA所有者在世的配偶或未成年子女, 慢性病患者患慢性病或有残疾的人, 或者另一个人(e.g., parent, 兄弟姐妹, 和未婚伴侣),在他/她死亡时比IRA拥有者年轻不超过10岁. 如果个人在2020年(或以后数年)继承了个人退休账户,但不符合EDB的定义,他们可能被要求在个人退休账户所有者死亡一年后的10年内获得继承的个人退休账户的全部分配. 当然, 指定一个受益人是明智的,作为计划处置你的资产. 你可以在以后更改受益人而不影响你提取的金额(与比你小10岁以上的配偶或从配偶处更改除外). 合资格指定受益人:您的配偶. 指定配偶为受益人的灵活性最大. 未亡配偶有其他受益人没有的选择,如:
合格指定受益人:您的未成年子女. 如果你给你的孩子起名,你应该知道当你达到法定年龄时(在大多数州是18岁), 阿拉巴马州和内布拉斯加州有19个, 你的孩子将成为一个 non-eligible指定受益人 而且要遵守10年规则-我.e.他被要求在10年内获得继承的个人退休账户的全部分配. 非指定受益人. 这种类型的受益人没有预期寿命. 像这样, 根据IRA账户所有者之前是否去世,分配是不同的, 在, 或在要求的最小分发(rmd)的要求的开始日期开始之后. 如果一个传统的IRA拥有者在他/她的RBD之后去世, 受益人必须继续使用死者的预期寿命进行分配. 如果之前, 然后,所有的账户余额必须在死亡次年的第5年底前取出. 已故的罗斯个人退休账户所有者的受益人必须在五年内分配资产.
没有受益人. 如果你在72岁后的4月1日前去世,没有指定受益人或, 在大多数情况下, 受益人非人类(如遗产或慈善机构), 所有的资金必须在你死后的五到六年内分配好并缴纳所得税. 继承人不能选择使用他们自己的预期寿命. 如果你在4月1日或之后去世,没有指定受益人或指定你的遗产为受益人, 这笔钱必须在留在国税局表下的期限结束之前出来. 例如,在80岁时,该表的周期是18.7. 如果在80岁时去世,遗产或继承人将有18个.7年才能完全退出. 分发开始前死亡. 如果你在规定的时间(72岁)之前死亡,分配将开始, 最低分配给你的受益人可以分摊到他或她的预期寿命. 遗产税. 留给配偶以外的人的退休基金可能需要缴纳遗产税, 当资金被提取时,谁还需要缴纳所得税. 哪里征收遗产税, 领取退休金的纳税人在缴纳遗产税时,可以享受部分所得税减免. 税收筹划上面的讨论涵盖了在你死前和死后提取退休计划分配的一般规则. 现在让我们看看一些具体的税收筹划技术, 特别是在遗产税方面, 在你的退休帐户(包括退休金和利润分享计划)累积资金时,尽量减少税务负担, 401 (k)计划, 个人退休帐户(ira)和滚转个人退休帐户(rollover IRAs)会传给你的继承人. 你的继承人是如何纳税的一般的规则是, 当你死的时候可能会有遗产税, 继承的资产由你的继承人免收所得税. 然而,不幸的是,这条一般规则并不适用于退休计划中的钱. 无论谁得到这笔钱都要缴纳所得税, 除非它留给慈善机构(关于将退休资产捐给慈善机构的更多信息见下文).
基本的所得税规则是,退休计划分配给继承人的收入按普通税率纳税, 除了税后投资, 哪些是免税的. 但是,有下列主要的例外或限制条件:
一些税务筹划机会联邦遗产税对大多数美国人来说并不是一个大问题. 少于百分之一.80) of those who die in any year leave an estate that's hit by the estate tax; but the larger a taxpayer's retirement account, 联邦遗产税越有可能在上述联邦所得税的基础上削减税收. 不像所得税, 哪一种税只在分配金额时征收——因此在年金和类似的东西上是延期的——而遗产税是提前征收的, 在主人死的时候, 年金的现值. 一个常见的计划技巧是,用终身捐赠来减少你的应税财产,这对退休账户来说是不切实际的. 即使你可以把你的退休账户的一部分捐出去(就像个人退休账户一样), 例如), 你的捐赠对你来说是一种应税分配,而且你的受赠人没有个人退休账户的税收庇护. 但还有一些更实用的技巧:
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