针对个人的税务策略


我怎样才能发现慈善诈骗?

以下是一些避免抄袭的常识性建议:

  • 尽量避免现金捐助. 如果可能的话,用支票或汇款单给慈善机构捐款,而不是给募捐的个人. 如果你用现金付款,一定要有收据. 现金捐款如无收据,不得扣税.

  • 要求书面描述 慈善项目和/或资金.

  • 不要强迫自己立即捐款. 等到你确定该慈善机构是合法的,值得捐款时再做决定.

    别忘了保留收据, 取消支票和银行对账单,这样在缴税时你就有慈善捐赠的记录.

  • 不要被慈善机构误导 类似或模仿某个知名组织的名字——所有的慈善机构都应该被检查.

之前, 在当地慈善登记办公室(通常是州总检察长办公室的一个部门)和商业改善局(BBB)检查所有慈善机构。.

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我应该注意什么邮件邀请?

许多慈善机构使用直接邮寄的方式来筹集资金. 然而绝大多数的这些呼吁是准确和真实的, 请注意以下几点:

  • 邮件应该清楚地说明该慈善机构,并详细描述其项目. 如果筹款的呼吁让你热泪盈眶,却对慈善机构的功能只字未提, 在回复之前仔细检查一下.

  • 小心伪装成账单或发票的筹资呼吁. 邮寄帐单是违法的, 即发票或对账单, 事实上, 一项资金申请,除非该申请有一份明确且明显的免责声明,声明该申请是一项上诉,并声明除非你接受该申请,否则你没有支付款项的义务.

    对虚假发票的上诉通常是针对企业的,而不是个人. 如果你收到了这些,联系你当地的商业促进局.

  • 对未经索取的商品要求付款是违法的.g.、地址标签、邮票、保险杠贴纸、贺卡、日历和钢笔. 如果这类项目与申诉信一起寄给你, 你没有义务支付或归还它们.

  • 包括抽奖促销在内的申诉应表明,你不必为有资格获得提供的奖品作出贡献. 要求捐款会使抽奖成为非法的,就像通过邮件操作彩票一样.

  • 包括调查的申诉不应暗示您有义务归还调查.

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我应该注意什么挨家挨户的恳求?

当你被要求付出时间或金钱时, 提出问题——直到你对答案感到满意为止. 毫无隐瞒的慈善活动会激发你的兴趣. 不要不愿意回答合理的问题.

  • 询问慈善机构的全名和地址. 要求律师提供身份证明.

  • 询问捐款是否可以免税. 对免税组织的捐款并不总是免税的.

  • 询问慈善机构是否有州和地方当局的许可. 大多数州和一些地方政府都要求注册或发放执照.

    注册本身并不意味着国家或地方政府认可该慈善机构.

  • 不要屈服于压力而立即捐款 或者让一个“跑垒者”来拿一份稿件.

  • 诸如“所有收益将捐给慈善机构”之类的声明 这是否意味着支出后剩下的钱(如筹款成本)将捐给慈善机构. 这些费用可能很大,所以要仔细检查.

  • 当被要求买糖果时, 杂志, 或者是慈善活动的门票, 一定要问一下慈善机构的份额是多少. 有时,这个机构会收到不到你所支付金额的20%.

如果筹款人使用压力战术,恐吓, 威胁, 或多次骚扰电话或来访——打电话给你当地的商业改善局,报告这些行为.

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我怎样才能从慈善捐款中获得最大的税收利益?

许多捐款者并不知道他们的捐款可能无法扣除, 或者减税可能会受到限制. 以下是一般规则:

当一个组织声称免税时, 这并不一定意味着捐款可以扣除. “免税”是指该组织不必支付联邦所得税, 而“免税”意味着捐赠者可以扣除对该组织的捐款. 美国国内税收法典定义了20多个不同类别的免税组织, 但其中只有少数人有资格获得可扣除的慈善捐款.

当有疑问时,打电话给我们或国税局()关于可扣除的贡献.

如果你去参加慈善活动或买东西来为慈善事业筹款(例如,买东西).g.如订杂志或演出门票),则不能扣除全部费用. 只有超过公平市场价值的部分,您购买的项目是完全扣除.

你花50美元买一顿价值30美元的慈善午餐. 只能扣除20美元.

直接捐赠给有需要的个人的捐款是不可扣减的. 捐款必须提供给合格的机构才能免税.

在实际支付或交付的年度内,供款是可扣除的. 认捐是不可扣减的,他们已经支付.

不管数量多少, 扣除捐献的现金, 检查, 或其他金钱礼物, 你必须保存一份银行记录, 工资单扣款记录或来自该组织的书面通信,其中包含该组织的名称, 供款日期及供款款额.

以短信捐款, 如果电话单上显示了接收单位的名称,就符合记录保存要求, 供款日期, 给出的数量.

你必须有银行纪录,才可申索现金或物业供款$250或以上的扣除额, 合格机构的工资扣除记录或书面确认,显示现金的数额和任何捐赠财产的说明, 以及该组织是否提供任何商品或服务来换取礼物. 一份文件可同时满足现金礼品的书面沟通要求和250元或以上捐款的书面确认要求.

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什么是最具税收效益的捐赠方式?

捐钱给慈善事业有很多种方式. 事实上,许多慈善机构的收入大多来自于“计划或延期捐赠”的技术. 计划好的或延期的礼物是对未来礼物的现在的承诺, 要么在你生前,要么通过你的意愿. 除了向你最喜欢的慈善机构捐款, 有计划的或延期的捐赠会带来税收优惠.

慈善捐赠将减少你的遗产数额,这是需要缴纳遗产税. 终身赠与也有同样的遗产税效应(从你的遗产中去除资产), 但也可能提供当前的所得税减免.

如果你的房产价值大幅升值,但没有带来当期收入, 你也许可以使用这些技巧中的一种,将其转化为能产生收益的资产. 进一步, 你将能够避免或推迟在出售这些资产时应缴纳的资本利得税——在此期间你一直在帮助一家慈善机构.

许多变量会影响你选择的计划捐赠或延期捐赠的类型, 比如你的收入, 你的房地产的规模和转让资产的类型(例如.g.如现金、投资、房地产、退休计划等)及其增值价值. 并不是所有的慈善机构都有足够的资源来提供更复杂的安排.

这些礼物是复杂的, 因此,一定要咨询慈善机构和你的财务顾问,以确定如何最好地安排你的递延礼物.

以下是一些计划好的和延期的慈善捐赠的例子:

人寿保险

你指定一个慈善机构为人寿保险的受益人. 有一些局限性, 保单本身的贡献和保费的持续支付都可以在所得税中扣除.

慈善剩余年金

例如,你将资产转移到一个信托机构,该机构每年向非慈善受益人支付一定数额的费用, 给你自己或你的孩子)一个固定期限或终身或受益人的生活, 之后,剩余的资产将被分配给一个或多个慈善组织. 信托终止后,你将获得捐给慈善机构的剩余利息价值的立即所得税减免——即使你保留了一笔终生收入利息. 实际上, 你或你的受益人在一定时期内获得当前收入, 剩下的捐给慈善机构.

慈善Unitrust剩余部分

这与慈善剩余年金信托相同, 除了信托每年向非慈善受益人支付实际收入或信托资产当前价值的一个固定百分比(而不是固定数额). 在这里, 太, 你或你的受益人在一定时期内获得当前收入, 剩下的捐给慈善机构.

慈善领年金信托基金

你将资产转移到一个信托机构,该机构每年向慈善组织支付一定数额的资金,期限是固定的,或者在某个指定个人的一生中都是如此. 信托终止时, 剩余的资产将分配给一个或多个非慈善受益人(例如, 你或你的孩子).

你可以从每年捐给慈善机构的款项中扣除一部分. 你可能仍需对信托基金的收入纳税. 你可以将大部分资产传给你的继承人. 不像上面的两个信托, 该慈善机构获得一定时期内的当前收入, 剩下的归你的继承人.

慈善铅Unitrust

这和领年金信托是一样的, 除了信托每年向慈善机构支付实际收入或信托资产当前价值的一个固定百分比(而不是固定数额).

在这里, 太, 该慈善机构获得一定时期内的当前收入, 剩下的归你的继承人.

慈善礼物年金

你和慈善机构有一份合同,你要给慈善机构一份礼物, 该慈善机构每年向你或任何其他指定的人支付一笔固定金额的终身费用.

汇集收入基金

你把资金投入一个池子里,这个池子像共同基金一样运作,但由慈善机构控制. 你, 或者指定受益人, 终身获得由整个基金产生的实际净收入的一部分, 之后你的那份资产就会从集合基金中移除并分配给慈善机构.

当你把钱存入储蓄池时,你可以立即获得所得税减免. 扣除是基于剩余利息的价值.

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我应该做一个有计划的还是延期的礼物?

在决定是否向慈善机构提供计划中的或延期的礼物时, ask whether you are ready to make a commitment to invest in a charitable organization; despite the tax benefits, 扣除之后,你仍然是“自付”.

你应该考虑以下问题:

  • 慈善机构是否可行、有信誉、可信赖?
  • 你希望支持它的项目吗?
  • 这份礼物符合你的房产和家庭计划吗?

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我把时间花在慈善事业上明智吗?

把你的时间奉献给志愿者对你个人来说是有益的, 但在做出承诺之前,考虑以下因素是很重要的.

首先,确保你熟悉慈善机构的活动. 询问有关慈善机构的项目和财务的书面信息.

请注意,志愿工作可能需要每周为慈善机构安排几个小时的特别训练奉献.

如果你在考虑协助挨家挨户的筹款, 一定要了解慈善机构是否有财务检查和平衡,以帮助确保对筹集资金的控制.

虽然你作为志愿者的时间价值是不可扣减的, 自付费用(包括运输费用)通常是可扣除的.

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慈善旧货店是如何运作的?

旧货店经营主要有三种类型:

  • 管道式商店是由志愿教会和市民团体经营的. 这些旧货店通常把大部分收益分配给各种慈善组织, 通常以社区为基础的.

  • 第二类储蓄机构是服务组织,如救世军和亲善产业. 在这里, 旧货店的经营是他们计划活动的一部分,目标是“通过就业进行康复”."

  • 第三类涉及收集和出售二手商品以筹集资金供自己使用的慈善机构. 这种安排在一些退伍军人组织和其他慈善机构中很受欢迎. 这样的安排通常有两种方式:(1)慈善机构拥有并经营商店, or, (2)更常见, 各种慈善机构征集和收集二手物品, 然后以商定的金额卖给独立管理的商店.

捐赠给旧货店的商品的“公平市场价值”可以作为慈善捐赠扣除, 只要商店是由慈善机构经营的. 确定公平市场价值, 去旧货店看看类似商品的“市价”. 如果你直接捐赠给一个“营利性”的旧货店,或者如果你的商品是在寄售的基础上出售,你可以从中获得销售的百分比, 节俭捐款是不可扣除的.

记得要一张经过该慈善机构授权的收据. 捐赠物品的价值由捐赠者决定.

如果你打算捐赠一件大的或不寻常的物品, 首先与慈善机构确认是否可以接受.

如果你被邀请为节俭的目的捐赠物品, 询问慈善机构将如何在经济上受益. 如果货物将由慈善机构出售给第三方, 独立经营的旧货店, 问问慈善机构的份额是多少.

有时慈善机构会收到一小部分.g.在美国,每收一袋货物,收取总费用的5%至20%.

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慈善活动的门票如何处理?

晚餐, 午宴, 活动, 比赛, 马戏团, 慈善机构还经常举办其他活动来筹集资金. 在决定参加这类活动之前,这里有一些要点需要考虑.

  • 看看慈善机构. 你收到的是一顿饭或一张戏票,这一事实不应成为减少审查的理由.

  • 记住,你购买的这些活动的门票通常是不完全扣除的. 只有你的捐赠超过所获得利益的“公平市场价值”的那部分(i.e.这顿饭、表演等.)可作为慈善捐款扣除. 即使你决定把你的票给别人使用,这条规则也适用.

    如果你决定不用这些票,就把它们还给慈善机构. 这样才能扣除支付的全部金额, 你必须要么拒绝接受这些票,要么将它们归还给慈善组织. 在这种情况下,您将没有收到您的支付的价值.

    通过支票或汇票捐款给慈善机构的全名,而不是赞助的表演公司或个人谁可能正在收集捐款.

  • 注意诸如“所有收益将捐给慈善机构”之类的声明.这可以指扣除费用后的金额, 比如生产成本, 聘请筹款公司举办活动的费用, 及其他相关费用. 这些费用会产生很大的影响,有时会导致慈善机构得到支付价格的20%或更少.

    问问慈善机构,预期购买价格的那一部分将使该组织受益.

  • 一些筹款活动(如马戏表演)的律师, 综艺节目, 滑冰表演可能会暗示你是否对参加活动不感兴趣, 你可以购买给残疾儿童或贫困儿童的票. 如果作出这样的声明, 问律师有多少孩子要参加这个活动, 他们将如何被选择, 已经给这些孩子发了多少张票了, 以及是否为他们提供前往活动的交通.

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