针对个人的税务策略


投资个人退休帐户有什么好处?

ira有两种类型, 传统个人退休账户和罗斯个人退休账户, 这两者都将在本财务Guides中讨论. 传统的个人退休帐户对投资收入和提款的延后纳税是应税收入——除了以前不可扣除的贡献提款. 然而,在大多数情况下,捐款是可扣除的. 罗斯个人退休帐户与传统个人退休帐户有许多相同的规则, 但是有几个不同之处, 最主要的一点是捐款是税后的,不能扣除. 因此,合格的发行通常是免税的.

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任何人都可以拥有传统的个人退休账户吗?

如果你有工资收入或自雇收入, 你最多可以捐助6美元,2021年(与2020年相同). 因此,即使符合这些条件的儿童也可以获得个人退休帐户. 50岁及以上的人可以额外缴纳1美元,一共7美元,2021年(与2020年相同).

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我待在家里的配偶可以有个人退休帐户吗?

是的. 6美元的贡献,2021年(与2020年相同),如果夫妻双方的工资或自营职业收入为12美元,则允许夫妻双方每人获得1万美元,000或更多.

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是什么让罗斯个人退休帐户如此特别?

罗斯个人退休帐户有以下优点:

  • 取款, 如果他们有资格, 完全免征所得税, 不像其他的退休计划.
  • 你可以通过将传统的个人退休帐户转换成罗斯个人退休帐户来快速建立一个罗斯个人退休帐户, 但这是一项税收成本.
  • 因为从罗斯个人退休账户取款没有年龄要求, 与其他计划相比,更多的钱可以留在一个账户并传给继承人.

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任何人都可以拥有罗斯个人退休账户吗?

不是每个人都能拥有罗斯个人退休账户. 以下条件适用:

  • 如果你的收入(AGI)超过140美元,你就不能向罗斯个人退休账户(Roth IRA)缴款一年,单人或208美元,2000万美元,2021年联合回归(139美元,000年和206美元,000, 分别, in 2020).
  • 你必须有个人服务收入(至少6美元),,以作出(最大)贡献, 尽管额外贡献了1美元,50岁及以上的人可领取000英镑.

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我可否为配偶设立罗斯个人退休帐户?

可以,但须符合上述入息条件. 这允许捐助6美元,如果夫妻俩的收入至少为12美元,则每人可获得1万美元,000 in 2021($13,如果你们中只有一人年龄在50岁或50岁以上,则是000美元或14美元,如果你们两人年龄均在50岁或以上,则为000美元). Each spouse can make a contribution up to the current limit; however, 你所供款的总和不能超过你的联合申报表所申报的应纳税补偿.

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我可否为我的孩子设立一个罗斯个人退休帐户?

是的,适用于有个人服务收入的儿童,但须符合其他收入条件.

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罗斯个人退休账户的缺点是什么?

以下是一些有关罗斯个人退休帐户的负面问题:

  • 罗斯个人退休账户的捐款是不能免税的. 罗斯个人退休账户从来没有扣除.
  • 建立一个可观的罗斯个人退休账户基金, 你必须转换一个传统的IRA(或, 2007年之后, 来自雇主计划的资金). 转换是应税.

根据新的税收改革法, 自12月31日起的纳税年度, 2017, 如果对普通个人退休账户的贡献被转换为对罗斯个人退休账户的贡献, 它不能再被转换回对普通IRA的贡献. 这一条款防止纳税人使用重新描述来解除罗斯转换.

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如果我的入息超过$100,000,我可以怎样做?

从2010年开始,税收年度的收入限制被永久取消. 任何人,甚至那些高收入的人,都可以从传统的个人退休账户转换为罗斯个人退休账户.

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如果我的罗斯个人退休账户资产在转换后贬值了怎么办?

当你从传统的个人退休账户转换为罗斯个人退休账户时,你要在转换日按你账户的价值缴税. 如果你的账户贬值了,你就得为你账户里没有的钱交税了.

假设你将5万美元的传统个人退休账户(IRA)换成罗斯个人退休账户(Roth IRA),其价值降至3.5万美元. 如果你没有作出任何不可扣除的贡献, 应纳税的分配是50美元,这就是你要交的税. 然而,现在你的账户只值35000美元. 通过重新定义你的账户,你可以避免为你不再拥有的钱(50美元)交税,000). 你会回到传统的个人退休账户,当然,这个账户现在只值35000美元.

在2018年之前, 美国国税局允许你将账户“重新定义”为传统的IRA, 本质上是让你回到原来的位置——至少在税收方面是这样. 然而, 2017年通过的税收改革法案废除了这一特殊规定, 重新描述不再被允许.

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我的继承人如何对继承的罗斯IRA财富征税?

你的继承人按以下方式纳税:

  • 只要资金在罗斯个人退休账户(Roth IRA)中存在至少五年,提取时就不用缴税.
  • 从2020年开始(SECURE Act), 继承罗斯IRA的继承人必须在账户所有者死亡后10年内提取资金(有些例外适用). 2020年之前继承了罗斯个人退休账户的继承人可以将提款分摊到他或她的一生中, 继续为未提取的款项提供避税.
  • 遗产税待遇与传统个人退休帐户相同.

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