针对个人的税务策略


保姆税规定涵盖了哪些家庭工人?

家政工人包括在你家或你家附近工作的人,比如保姆, 保姆, 健康助手, 的私人护士, 女佣, 看护人, 院子里的工人, 和类似的家政工人. 除了, 工人必须是你的雇员, 这意味着你不仅可以控制所做的功, 但它是如何做到的呢.

这项工作是全职还是兼职都没有关系, 或者是你通过中介雇佣的工人. 另一方面, 只要工人能控制工作的完成方式, 工人不是你的雇员, 但是自主创业.

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如果我认为我的员工或即将成为员工的人不是美国人,我应该怎么做.S. 公民?

如果你故意雇佣或继续雇佣一个不能在美国合法工作的外国人,这是违法的.

当你雇佣一名家庭雇员定期为你工作, 他或她必须填写移民和归化局(INS)表格I-9中的雇员部分, 就业资格认证. 您必须验证该雇员是否为美国人.S. 公民或外国人,谁可以合法在这里工作,然后完成雇主部分的表格. 把填好的表格留作记录.

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如果我有一名家庭雇员,我要缴多少税?

你可能需要预扣和支付社会保险和医疗保险税, 或者你可能需要支付联邦失业税, 或者你可能需要两者兼顾.

  • 如果你付2美元的现金工资,2021年向任何一名家庭雇员提供300份或更多, 代扣和支付社会保险和医疗保险税.
  • 如果你支付的现金工资总额为1美元,在2020年或2021年的任何一个日历季度中,家庭雇员的就业人数都将超过5000人, 你必须缴纳失业税.

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如果我雇佣青少年做保姆或庭院工作,我必须为他们扣缴税款?

当计算你是否付给雇员2美元时,2021年将向保姆或其他人提供300个或更多, 你一般不会把付给18岁以下员工的工资计算在内.

如果员工是学生, 提供家政服务并不被认为是他或她的主要职业. 然而, 如果提供家政服务是雇员的主要职业,你应该计算这些工资.

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有没有办法支付我的家庭雇员,以尽量减少就业税?

需缴纳劳动税的工资不包括食物的价值, 住宿, 服装, 还有一些非现金物品,你可以送给你的家庭员工. 但是,你付给员工的现金已经包含在工资中了.

如果你偿还你的员工乘坐公共交通(公共汽车)回家的费用, 火车, 等.),不将报销(2021年每月最高可达270美元)算作工资.

进一步, 如果你为你的员工在你的员工通勤回家的地方或附近停车支付费用, 不把报销(2021年每月最高270美元)算作工资吗.

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我还不确定我今年交的钱是否足够要求扣缴. 我该怎么办??

如果你想给你的家庭雇员支付2美元的社会保障和医疗保险工资,你应该预扣雇员的社会保障和医疗保险份额,2021年将达到300或更多.

如果你先扣了税,然后付给雇员不到2美元,300美元的社保和医保工资, 你应该报答员工.

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好吧,我已经为雇员扣税了我欠雇主的那部分. 我如何支付这些金额?

你缴纳的预扣税是你日常所得税义务的一部分. 你不会定期存入. 如果你犯的错误是扣缴得太少, 你应该在以后的付款中扣缴额外的税款. 如果你扣留太多,你应该偿还雇员.

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我必须通过对工人的工资征税来减少他们的实得工资吗?

如果你更愿意用自己的资金支付员工的社会保险和医疗保险税, 你不必从雇员的工资中扣钱. 为了所得税的目的,你支付的社会保险和医疗保险必须包含在雇员的工资中. 然而, 他们不计入社会保障和医疗保险工资,也不计入联邦失业工资.

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在什么情况下我需要缴纳失业税?

联邦失业税是联邦和州根据联邦失业税法(FUTA)为失业工人支付失业补偿的项目的一部分. 你可能只欠FUTA税,或者只欠州失业税,或者两者都欠. 看看你是否欠了州失业税, 联系你所在州的失业税务机构.

如果你付给家庭雇员共计1美元的现金工资,在2020年或2021年的任何一个日历季度中,这一数字都将达到或超过5000, 第一个7美元,2021年,你支付给每个家庭员工的现金工资的000是FUTA工资. 如果你付的钱少于1美元,2021年每个日历季度的现金工资为1万美元, 但在2020年,你有一个家庭雇员, 2021年你支付的现金工资可能仍然是FUTA的工资. 如果你在2020年或2021年的任何一个日历季度支付给家庭员工的现金工资总额为1美元,那么这就是FUTA工资,000或更多.

不从员工工资中扣FUTA税. 你必须用自己的钱支付.

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我需要预扣联邦所得税吗?

你不需要从你支付给家庭雇员的工资中扣缴联邦所得税. 只有当你的家庭雇员要求你扣缴联邦所得税并且你同意的时候,你才应该扣缴. 雇员必须给你一份填好的表格W-4,雇员扣缴津贴证明. 如果你同意预扣联邦所得税,你就有责任向美国国税局缴纳税款.

你要计算支付的现金和非现金工资的联邦所得税预提. 用非现金项目的价值来衡量非现金工资. 下列各项不得计入工资:

  • 为方便您在家提供膳食.

  • 住宿在您的家中提供方便,并作为工作的条件.

  • 2021年,你给员工的公交或火车代币(通行证)每月最高可达270美元, 或者,在某些情况下,你可以用你的员工乘坐公共交通工具回家的钱来支付现金报销.
  • 到2021年,每月最多可支付270美元,用于报销员工在你家或你家附近停车的费用,或在员工通勤地点附近停车的费用.

为了联邦所得税的目的,你为你的雇员支付的任何没有从雇员的工资中扣缴的所得税必须包含在雇员的工资中. 它也被计算在社会保障、医疗保险和FUTA工资中.

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劳动收入学分(EIC)呢?? 我该做什么?

某些工人可以在他们的联邦所得税申报单上获得劳动收入抵免(EIC). 这种抵免可以减少他们的税收,或者如果他们不欠税的话,可以从美国国税局获得一笔款项. 如果你同意从你的家庭雇员的工资中扣缴联邦所得税,你必须给你的家庭雇员关于EIC的通知,而所得税扣缴表显示不应该扣缴任何税. 即使不是必需的, 如果员工2021年的工资低于57美元,鼓励你通知他(她)EIC,414.

雇员的国税局2021年W-2表副本(副本B),工资及税务报表 背后有关于EIC的声明吗. 如果你在1月31日前给你的员工那份, 2022(如表格W-2所述), 你不需要给雇员任何其他关于EIC的通知.

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如果我有一个家庭雇员,我必须提交什么联邦税务表格?

表格1040的表格W-2及附表H. 具体地说:

  • 单独的W-2表格, 工资及税务报表, 你支付社会保险和医疗保险工资的每个家庭雇员或你从其扣缴联邦所得税的工资都必须提交吗. 给副本B, C, 2份在1月31日前发给你的员工, 2021, 并将表格W-2的A副本连同表格W-3一并寄回, 工资和税务报表的传送, 在1月31日前提交给社会保障局, 2021.

  • 使用附表H(表格1040), 家庭就业税, 如果你为你的家庭雇员支付了社会保险和医疗保险的工资,那么你可以为你的家庭雇员报告联邦雇佣税, 腰布的工资, 或者扣缴联邦所得税的工资.

  • 将附表H与联邦所得税申报表一起归档. 如无须填报报税表,请自行填报附表H.

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