企业主的税务策略


1. 爱尔兰共和军融资技巧

如果你没有足够的现金在4月15日之前向你的个人退休账户作出扣除贡献, 以下是你仍然可以在该纳税年度扣除税款的方法. 开始时,你所需要的只是一个现有的IRA账户.

从你的个人退休账户中分配给你6000美元. 一旦你有了6000美元,立即把它存入你的个人退休账户. 如果你在4月15日之前这样做,这将作为你这一年的可扣除贡献. 最重要的是,你有60天的时间来“弥补”这6美元,支取000美元(并避免罚款和税款). 要做到这一点, 只需存入6美元,在60天内“回滚”到相同的IRA账户,你将能够避免缴税和罚款的原来的6美元,给你的.

This is a type of short-term loan from your IRA to make this year's deductible contribution before the April 15th due date; however, 你只能在12个月内这样做一次. 如果你在60天内不换钱, 如果你的年龄在59岁半以下,你可能需要缴纳所得税和10%的取款罚款.

2014年税务法庭的意见, Bobrow v. 专员T.C. 备忘录. 2014-21年度认为,该限制是累计适用的, 意思是说,如果个人在过去一年内已将个人退休帐户的任何一份转入个人退休帐户,他或她就不能将个人退休帐户转转至个人退休帐户. 美国国税局就这一决定发布了一项修订的规定, 1月1日生效的, 2015.

IRA所有者将资金从一个IRA受托人直接转移到另一个受托人的能力不受影响,因为这样的转移不是一个滚转和, 因此, 不受每年一次展期的限制.

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2. 确定“最佳”退休计划选项

作为一个个体经营的小企业主, 你有几种退休计划可供选择, 但是,理解哪种选择对你最有利可能会令人困惑. 对你来说,“最佳”的选择可能取决于你是否有员工,以及你每年想节省多少.

计划有四种基本类型:

  • 传统ira和罗斯ira
  • 简化雇员退休金计划(SEP)及雇员储蓄奖励配对计划(SIMPLE)
  • 个体的401 (k)
  • 合格和固定收益计划

确保你能最大限度地利用你未来的财务状况, 联系办公室,以确定你的资格,并找出哪种方案最适合你的税务情况.

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3. 让你的房东支付装修费用

而不是支付租赁改善你的业务场所, 你可以要求房东付房租. 作为回报,你要在租约期内支付给房东更多的租金. 通过这种方式融资改善你的租赁, 你和你的房东都可以省下税.

根据2017年的减税和就业法案(i.e., 税收改革), 合格租赁改善被合格改善物业(QIP)取代。. 通常, you must deduct the cost of qualified improvements made to your place of business over a 39-year period (similar to that of depreciating real estate); however, 1美元,000,在符合条件的租赁(以及餐厅和零售)的改善方面,可使用第179条扣除额(在某些规则下)。, 这要归功于2017年底通过的税收改革法案. 改进必须是内部的, 这是, 屋顶空调系统, Façade工作和其他外部改善,如屋顶不合格.

根据冠状病毒援助机构的说法, 救援, 和《101娱乐手机版》(《101娱乐下载》), 对2017年之后投入使用的物业进行合格的改进,可以在15年的时间内完成. 39岁). 在大多数情况下,2017年之后的QIP也可以追溯获得奖金折旧扣除.

PATH法案将合格物业的定义从合格的租赁改善物业改为合格的改善物业. 关于合格改善物业的规则与合格租赁改善物业的规则不同,因为改善不需要根据租约进行,也不需要对超过三年的建筑进行改善. 对于2016年和2017年的税收年度,这些规则仍然适用于定义符合条件的租赁改进. 除了, 租赁期为15年, 零售, 餐馆的改善也被《101娱乐手机版》永久保留了下来.

在2008年之前完成的符合条件的租赁房屋改善有资格获得一个特别的15年恢复期. 如果在租期结束的那一年你搬到了另一个地方, 您可以扣除以前没有扣除的那部分改进成本. 这种正常的情况不会在租约的前几年帮你省下税. 你的房东将不得不支付装修的初始费用, 但随着时间的推移,你会用增加的租金来弥补. 因为你的房东会支付装修费用, 你将在租约早期省税,你的房东也将受益!

同时, 你的房东将获得折旧扣除的成本,以改善租赁. 当你离开的时候,你的房东仍然可以把经过改进的房子提供给其他未来的房客. 这是一个双赢的好机会,让你更快地获得投资资金.

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4. 扣除家庭娱乐费用

如果你在家里举办公司野餐或假日聚会, 那么在你家里吃饭的费用是可扣除的,你可以扣除100%的用餐费用. 然而, 在税制改革, 从2018年开始, 娱乐相关费用不再可扣除.

税制改革前, 50%的与业务相关的娱乐费用(有些例外)通常是可扣除的.

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5. 扣除没有收据的节日礼物

不要忽视在节日期间或一年中的任何其他时间商务礼物的扣除利益. 无论你是一名普通员工, 一个个体工商户, 甚至是你自己公司的股东兼雇员, 你可以把送给客户和其他生意伙伴的礼物作为生意费用扣除. 法律规定,用现金购买礼物的每个收件人的最高扣除额不得超过25美元.

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6. 扣除你的家用电脑.

2017年通过的税收改革法案废除了附表A中的某些分项扣除, 扣减额 2018年至2025年的税收年度, 包括与家庭办公相关的员工业务费用扣除. 在2018年之前, 如果你作为一名员工购买了一台电脑,并将其用于与工作相关的目的, 你可以扣除成本,只要你满足某些要求,如你的电脑必须用于方便和作为一个条件,你的就业, 例如, 或者你每周有两天在家办公,另外三天在办公室工作.

如果你是个体经营者, 你可以利用179节费用,即使你不要求家庭办公室扣除额. 第179条允许你在购买新设备(包括电脑)的年份注销新设备(包括电脑),只要它用于商业的时间超过50%(符合某些规则).

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7. 你的公司请你吃饭了吗

在税制改革之前,一.e.在美国,2018年之前的纳税年度,这项费用是100%可抵扣的. 此外,根据每项税收改革立法,这项费用在2025年后是不可扣除的. 但是,2018年之前的纳税年度允许:

如果你是一个合伙企业或一个普通的C或S公司的股东-雇员, 你还得加班, 你的公司可以, 有时, 为你提供餐费. 根据《101娱乐下载》第132条,这种“附加福利”的成本为你的公司减免50%,而且你不必为膳食的价值支付个人所得税.

你的公司可以直接支付餐费,也可以为你提供餐费. 但是,为了让这个方法起作用,你的饭钱必须是合理的. 如果国税局认为你从雇主那里收到的钱是不合理的, 整个金额将被认为是应纳税的个人收入,将不会扣除.

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