企业主的税务策略


税收筹划是一个过程,它着眼于各种各样的税收选择,以确定何时, 是否, 以及如何进行商业和个人交易,以减少或消除纳税义务.

许多小企业主忽视了税收筹划. 他们甚至不考虑他们的税收,直到他们的会计师, 但税收筹划是一个持续的过程, 好的税务咨询是一件很有价值的商品. 每月检查你的收入和支出,每季度与你的注册会计师或税务顾问会面,分析你如何能充分利用这些条款,这对你是有益的, 学分, 以及你可以合法获得的扣除额.

虽然避税计划是合法的, 逃税——通过欺骗减少所欠税款, 欺诈, 或者隐瞒——不是. 通常,将逃税与避税区分开来的是美国国税局(IRS)发现,企业主存在欺诈意图. 以下是美国国税局审查人员通常关注的可能存在欺诈的四个方面:

  1. 未申报大量收入,如股东未申报股息或店主未申报部分每日营业收入.
  2. 对申报表中虚构或不当扣减的申索, 例如,销售代表大量夸大差旅费,或者纳税人在没有核实的情况下声称慈善捐款有很大的扣除额.
  3. 会计违规行为,如企业没有保存足够的记录或公司报价单上的金额与财务报表上报告的金额不符.
  4. 将收入不当分配给较低课税等级的有关纳税人, 比如,一家公司向控股股东的子女进行分配.

税收筹划策略

无数的税收筹划策略可供小企业主使用. 有些税收策略针对的是业主个人的税收情况,有些则针对企业本身. Regardless of how simple or how complex a tax strategy is; however, 它将基于构建税收战略来实现这些经常重叠的目标中的一个或多个:

  • 减少应纳税所得额
  • 降低税率
  • 控制纳税时间
  • 申请任何可用的税收抵免和扣除
  • 控制替代性最低税的影响
  • 避免最常见的税务筹划错误

为了更有效的计划, 你需要估计一下你未来几年的个人和事业收入. 许多税收规划策略会在某一收入水平上节省税款,但在其他收入水平上会产生更大的税款. 你会希望避免“正确”的税收计划因错误的收入预测而“错误”. 一旦你知道了你的大致收入,你就可以进行下一步了:估计你的纳税等级.

你应该已经在计划你的销售收入了, 收入, 以及用于一般商业计划的现金流. 您的估计越准确,您的税务规划工作成功的可能性就越大.

最大化业务费用

商务用餐费用是合法的扣除,可以降低你的税单,节省你的钱, 只要你遵循一定的指导方针. 商务必须在饭前、餐中或餐后讨论才能算作扣除. 此外,环境必须有利于商业讨论. 例如,一个小的,安静的餐厅将是一个理想的地点进行商务晚餐. 夜总会不会.

根据2017年的减税和就业法案, 对于因经营贸易或业务而产生食品和饮料费用的纳税人,扣除金额仍为50%. 员工在商务旅行时的餐费仍可享受50%的免赔额. 2018年至2025年的税收年度, 50%的扣除额还包括为方便雇主而提供给员工的餐费. 然而,2025年以后的金额是不可扣除的.

在TCJA下,业务招待费的扣除被消除. 餐费仍然是50%,但费用必须单独列出.

重要商务汽车扣款

如果你用你的车出差, 比如去拜访客户或参加远离你常规工作场所的商务会议, 你可以对你的汽车的操作和维护费用进行某些扣减. 你可以用标准里程率或实际费用来扣除汽车费用. 2021年的里程数补偿率为56公里.每商业英里为0美分(从57美分下降到50美分).2020年每商业英里5美分).

如果你有两辆车,另一种增加扣除额的方法是把两辆车都包括在扣除额中. 这种扣减之所以有效,是因为业务里程是由业务用途决定的. 为了计算业务使用情况,将业务行驶里程除以总行驶里程. 这种策略可以导致重大的推论. 无论你决定用哪种方法来进行演绎, 保持准确的记录,例如里程记录和收据.

在家工作时增加你的底线

家庭办公室扣除额很可能是有史以来最困难的扣除额之一. 然而,有如此多的税收优惠,使航行的麻烦成为值得的. 这里有一些常见的家庭办公室扣款技巧,可以让你的家庭办公室的报税季节明显不那么痛苦.

例如,在名片上显著地显示你的家庭电话号码和地址, 当商务客人访问你的办公室时,让他们在客人日志上签名, 还可以扣除长途电话费, 记录时间和工作活动, 保留收据, 付过的发票都有助于建立家庭办公室. 保留这些收据使得在今年晚些时候确定扣除的百分比变得容易得多.

第179节2021纳税年度的费用允许您立即扣除, 而不是随着时间贬值, $1.前2美元中的5亿5千万.6200万符合条件的设备在本纳税年度投入使用. 设备可以是新的或使用的,包括某些软件. 家庭办公室所有可折旧的设备均符合该标准. 2018年后纳税年度与通胀挂钩, 根据《101娱乐下载》(Tax Cuts and Jobs Act of 2017),抵扣额有所增加,包括对屋顶等非住宅类符合条件的房地产的改善, 消防, 报警系统, 安全系统, 和加热, 通风, 和空调系统.

2015纳税年度投入使用的合格资产(仅限新设备——不含旧设备和软件)的“奖金折旧”, 2016, 截止到9月26日, 2017, 是50%. 在9月27日之后,有符合条件的物业投入使用的企业, 2017, 1月1日前, 2023, 是否允许立即扣除100%的费用. 奖金折旧率将在四年内逐步降低:到2023年降低到80%, 2024年将达到60%, 2025年40%, 2026年是20%.

一些扣除额可以采取,无论你是否符合家庭办公室扣除额本身. 考虑与税务专业人士会面,了解更多关于家庭办公室的扣除额.

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